Sådan bliver dine investeringsbeviser beskattet

Hvordan beskattes investeringsbeviser?

Beskatningen af investeringsbeviser i Danmark kan være kompleks og afhænger af flere faktorer. Her er en oversigt over de grundlæggende regler, men vær opmærksom på, at der kan være undtagelser og særlige tilfælde:

1. Lagerbeskatning vs. realisationsbeskatning:

   • Investeringsbeviser i akkumulerende afdelinger beskattes typisk efter lagerprincippet.
   • Investeringsbeviser i udloddende afdelinger beskattes typisk efter realisationsprincippet.

2. Aktieindkomst vs. kapitalindkomst:

   • Investeringsbeviser i aktiebaserede afdelinger beskattes som aktieindkomst.
   • Investeringsbeviser i obligationsbaserede afdelinger beskattes som kapitalindkomst.

3. Skattesatser (2025):

   • Aktieindkomst: 27% op til 58.900 kr. (2025-tal), 42% over dette beløb.
   • Kapitalindkomst: Beskattes som en del af den personlige indkomst, typisk mellem 37-52%.

4. Frie midler vs. pensionsopsparing:

   • Investeringsbeviser i frie midler beskattes som beskrevet ovenfor.
   • I pensionsopsparinger beskattes afkastet med en årlig PAL-skat på 15,3%.

5. Udbytter:

   • Udbytter fra udloddende afdelinger beskattes i udbetalingsåret.

6. Kursgevinster/-tab:

   • Ved lagerbeskatning beskattes årets værdistigning/-fald årligt.
   • Ved realisationsbeskatning beskattes gevinst/tab først ved salg.

Det er vigtigt at bemærke, at skatteregler kan ændre sig, og at der kan være specifikke regler for forskellige typer af investeringsforeninger og -beviser. Desuden kan personlige forhold påvirke beskatningen.

For at sikre korrekt beskatning og optimal investering anbefales det at konsultere en skatterådgiver eller finansiel rådgiver, der kan give personlig vejledning baseret på din specifikke situation og de aktuelle skatteregler.

Størstedelen af Nordea Invests fonde er realisationsbeskattede. I prospektet kan du se hvordan din fond er beskattet.